【用語解説】資金繰り

資金繰りとは、企業の現金の収入と支出を管理し、手元資金が不足しないように調整する活動を指します。企業が事業を継続していく上で最も重要な経営管理の一つであり、どんなに利益を出していても、手元に現金がなければ仕入れや給与の支払いができず、最終的に倒産に至る可能性があります。資金繰りの管理は、企業の存続に直結するため、「会社の血液」とも例えられます。
資金繰り管理の主な内容は以下の通りです。

資金繰り表の作成: 将来の現金の出入りを予測し、資金の過不足を事前に把握する。
入金・出金の管理: 売掛金の早期回収や買掛金の支払い時期調整など、現金の流れを最適化する。
資金調達計画: 資金が不足する見込みがある場合、融資や増資など適切な方法で資金を調達する計画を立てる。
余剰資金の運用: 手元に余剰資金がある場合、効率的に運用して収益を上げる。

適切な資金繰りを行うことで、企業は予期せぬ事態にも対応でき、安定した事業運営を継続できます。